审计署提示虚拟货币风险

❶ 3m提现对方不打款，申请经审计部取消订单后，现在两天了没匹配玩家，提现订单显示被创建了，怎么办.

现在已经无所谓了，平台不让用户提现，随时都有跑路的风险。
银监会、工业和信息化部、人民银行、工商总局提示：
近期国内多地出现以“金融互助”为名，承诺高额收益，引诱公众投入资金的行为。其主要特点包括；
一、名目繁多。常见的有：“XX 金融互助社区”、“XX 金融互助平台”、“XX金融互助理财”、“XX慈善金融互助平台”、“XX金融互助投资”、“XX互助社区”、“XX财富互助平台”等。
二、发展迅速。依托互联网，通过网站、博客、微信、QQ等平台公开宣传，波及范围广。
三、迷惑性强。有的打着“境外名人”旗号，声称以“摧毁不公正世界金融体系、打破金融家的控制、创建普通人的社区”为目标，通过建立所谓“公平、公正、互惠、诚实的人助人金融平台”，让社会公众通过资助别人从而得到更多人的帮助。同时妄称“经过市场检验，已在多个国家成熟运作多年，拥有全球数亿会员”等等。
四、利诱性强。宣称投资门槛低、周期短、收益高。例如，免费注册后，投资60元-6万元，满15天可提现，日收益1%，月收益30%，年收益23倍，无手续费。此外，参与者发展他人加入，还可获得推荐奖（下线投资额的10%）、管理奖（根据会员等级确定相应比例）等额外收益，发展人员无上限、返利无上限。
五、隐蔽性强。多由境外人员远程操控，投资款往往通过个人银行账户网银转账或通过第三方支付平台流转。
此类运作模式违背价值规律，资金运转难以长期维系，一旦资金链断裂，投资者将面临严重损失。请广大公众切实提高风险意识，理性审慎投资，防止利益受损。同时，对掌握的违法犯罪线索，可积极向有关部门反映。
币圈比特币之家网和众多大众主流媒体均报道过类似虚拟货币传销骗局。

❷ 2008年6月28日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发的《企业企业内部控制基本规范

没有深入贯彻科学发展观，

❸ 国家审计署对审计风险的定义

2003年中华人民共和国审计署第5号令《审计机关审计重要性与审计风险评价准则》
第12条：
“审计风险是指被审计单位的财政收支、财务收支存在重大错弊而审计人员没有发现，作出不恰当审计结论的可能性。
审计风险由固有风险、控制风险和检查风险构成。”
第15条：
“固有风险是假设在没有内部控制的情况下，被审计单位的业务和相应的会计处理发生差错的可能性。”
第16条：
“控制风险是指被审计单位的业务和相应的会计处理发生差错不能被内部控制防止或纠正的可能性。”
第22条：
“检查风险是指审计人员进行实质性测试不能发现被审计单位存在的差错的可能性。”

❹ 《MMM的影片》观后感

看完了《MMM的金融金字塔》视频，感触很多，首先，感受到了马夫罗季先生的伟大的金融构思和思想理念，也佩服马夫罗季先生机智和勇敢。 回顾MMM公司的艰辛历程，深刻体会到政治对市场经济的影响，政治对新的经济构想的影响和破坏是很大的。马夫罗季先生，上世纪九十年代，可以说是俄罗斯的一位风云人物，他兄弟安东等三人开办的MMM公司取得了疯狂的业绩，最后的股票达到日受益400多亿卢布。 但是，在政府的干预下他很快破产并被判刑四年六个月(此事在我脑子里有印象)。经历此事件后，马夫罗季发誓一个指头都不碰钱。但是，马夫罗季对现今世界存在的不公平金融体系十分厌恶！他认为在这个金钱的世界，绝大多数人都成了金钱的奴隶，这是不人道的，不公平的和不公正的。 为了打破金融体系的垄断和剥削，他立志建...

❺ 为什么颁布关于网络游戏企业收入审计技巧和方法

《提示》建议审计师应结合网游企业具体的业务模式、盈利模式，准确理解并运用收入准则;以IT审计为支撑，加强分析性复核程序的运用，加强非财务信息与财务信息的核对分析;适当运用观察、询问和检查程序，结合其他科目，如应收账款、预收账款、经营活动现金流等，判断收入相关的逻辑性;严格执行函证程序，并针对异常游戏玩家实施核查程序等。总体的建议审计方面包括：
(一)IT系统审计：
网游企业游戏的运营高度依赖于游戏网络系统，收入确认及结算的基础数据也均来源于网络系统。所以，在执行网游企业收入审计时，应当以IT审计为基础，具体包括：
针对IT整体系统的审计，包括IT系统控制环境有效性、系统数据真实与准确性、业务系统与财务系统的信息传输准确性等;
针对IT系统在开发、变更、IT运行过程中的安全、维护等四个方面的审计，如付费与免费玩家的区分、游戏数据是否存在可修改缺陷、系统授权体系是否有效等。
(二)进一步审计程序：
在完成IT审计并确认网游企业的业务系统安全且运行有效的情况下，可重点采用检查、函证、分析等通常审计程序对收入数据的真实、完整性进行进一步审计。主要包括：
检查程序：包括确认企业游戏运营模式与行业角色、道具类型、收入确认分期、会计估计等;
函证程序：对银行、重大的联运或代理方的函证等;
分析程序：各运营模式下的收入金额、充值金额、消费金额的趋势是否正常，玩家总体数据及大金额付费玩家的个体数据与行为分析等;
其他程序：根据实际审计情况及发行，确认是否需要进行其他程序如员工充值检查、IP地址检查、大金额付费玩家访谈等;
网游企业收入确认的重点问题：
根据我们的经验，网游企业在进行收入确认时需要考虑以下几个方面：
(一)运营模式：
网游企业按参与者类别可大致分为游戏开发商、游戏发行商(游戏运营平台)及游戏渠道商等，运营模式主要包括自营模式和联运/授权模式。各方承担的责任不同，在收入确认时首先需要根据各参与方签订的合作协议判断企业在相关游戏中承担责任的重要程度，考虑采用总额法亦或净额法。一般情况下，渠道商的收入为游戏的总流水收入，而发行商和研发商分别应按扣除上游厂商分成后的净额确认收入。
(二)虚拟货币：
玩家充值取得虚拟货币(如钻石、金币等)时，不能直接将相关金额确认为收入，而需要根据虚拟货币的实际消耗以及其所兑换成的道具类型分别进行确认。
(三)道具类型：
一次性的消耗虚拟物品：在使用时刻确认收入(如药水等);
有使用期限的消耗性虚拟物品：在使用期限内摊销(如有时限的坐骑、装备、装饰、属性加成等);
永久性虚拟物品：需综合考虑玩家与游戏产品的生命周期等因素，在合理期限内分期摊销确认收入。
(四)赠送：
对于游戏中常见的虚拟货币赠送、道具赠送、买赠等行为，需将其视为销售折扣，对虚拟货币、道具等的单位价值进行调整。
网游企业典型的可通过审计手段发现或质疑的舞弊行为范例：
产品后台控制权限混乱，存在人工篡改产品数据的现象或可能;
产品后台数据(如用户充值与消耗记录极少，无法满足合理的产品运营与分析需要;
无法取得上游合作商(渠道或发行商)的准确对账单，以及对方盖章的询证函;
玩家的道具消耗在短期内急剧增加，且在该期间并无特别的运营活动。
多个大额付费玩家IP地址相近或存在特定规律;
多个大额付费玩家电话号码连号或存在特定规律;
单一大额付费玩家通过多个不同账号、支付渠道进行充值;
大额付费玩家充值消耗行为与其上线时长、运营促销活动、游戏版本更新时间等其他不匹配;